Реализация имущества в декларации по налогу на прибыль в 1С: Предприятие 8.2

Comments

• Добрый день!
  Возможно, я не поняла вопрос. О настройках позже.
  Хотелось бы уточнить.
  
  Ранее "Подготовкой к продаже" ОС было показано как выбывшее (Д01.09 К01.01 и Д02.01 К01.09, и возможно фин.рез.от выбытия). Так?
  В первом кв-ле были проводки по выбытию с отражением фин.рез-та на сч.91? В Декларацию по НП как расход и доход по амортиз.им-ву суммы попадали?
  Перенос реализации имущества без перехода права собственности в Дт сч45 оформлен "Реализацией" с соответств.видом операции (без перехода Права собств.). Сформировавшиеся проводки д.б как Д45 К41. На сч41 ваше ОС как появилось? Каким документом? Пож-та, проводки также укажите.
  
  В июне у вас проводится "Реализация отгруженных товаров", верно? Д62.01 К90.01 , Д90.02 К45 и начисление НДС Д90.03 К68.02. Всё так?
• Алена, здравствуйте!
  Уточняю: "Подготовкой к продаже" сформированы проводки Д01.09 К01.01 (амортизация не начислялась, все проводки январские), сразу же "Передача ОС" Д45.04-К01.09 с условием "продажа после регистрации". Финансового результата, соответственно, не было и в декларацию по прибыли ничего не попало.
  На 41 счете ос не появлялись, до момента продажи в июне так и числились на 45.04. После гос.регистрации перехода права собственности сделана "Реализация отгруженных товаров": Д91.02-К45.04 - остаточная стоимость (она же цена приобретения), Д62.01-К91.01 - цена реализации. + начисление НДС 91.02-К68.02.
  Вообще-то теперь я понимаю логичность 1С, и почему данная реализация попадает в амортизированное имущество.
  Алена, Вы считаете, что нужно по-другому проводить данные операции? Соответственно, и раздел для вопроса тогда должен быть другой, да?
• Нет. Похоже верно отражено.
  Только скажите, кнопкой "расшифровка" в Декларации по НП разве нельзя посмотреть, откуда берутся ненужные на ваш взгляд (лишние) проводки по доходам?
  А тогда уже продумать. Верно или нет.
• Да, можно, именно так я и смотрю.
  Получается, 1С "запомнила" эти основные средства (переведенные на 45сч) как изначально заведенные ос, но ведь они стали фактически товаром, соответственно, их правильнее отнести к "доходам от реализации покупных товаров" или я ошибаюсь?
• Цитата: Да, можно, именно так я и смотрю.Получается, 1С "запомнила" эти основные средства (переведенные на 45сч) как изначально заведенные ос, но ведь они стали фактически товаром, соответственно, их правильнее отнести к "доходам от реализации покупных товаров" или я ошибаюсь?

  
  Мне кажется, надо исходить из сути.
  А суть в том, что вы продали ОС.
  Или не нужно было его изначально приходовать как ОС. А нужно было поставить им-во на учет как товар. Потом продать после гос.регистрации.
  Нужно определиться с квалификацией сделки окончательно.
• Алена, спасибо!
  Я согласна с Вами, что изначально правильнее было бы оприходовать как товар, но это делала не я. Чтобы не вносить изменения работаю с тем, что есть и хочу разобраться куда правильнее поставиться в декларации по налогу на прибыль сумму выручки от продажи этого имущества.
• Если Вы изначально преобретали имущество для перепродажи, то совершили ошибку, отразив в составе ОС средств. Вы должны были учесть имущество в составе товаров, т.к. не выполняются условия для отнесения имущества к ОС. ПБУ 6/01 предполагает, что актив принимается организацией к бухгалтерскому учету в качестве основных средств, если одновременно выполняются следующие условия:
  а) объект предназначен для использования в производстве продукции, при выполнении работ или оказании услуг, для управленческих нужд организации либо для предоставления организацией за плату во временное владение и пользование или во временное пользование;
  б) объект предназначен для использования в течение длительного времени, т.е. срока продолжительностью свыше 12 месяцев или обычного операционного цикла, если он превышает 12 месяцев;
  в) организация не предполагает последующую перепродажу данного объекта;
  г) объект способен приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем.
  Поэтому у Вас и возникают проблемы с учетом.
• Ольга, спасибо за ответ.
  Теоретически же возможна ситуация, когда приобретенные ОС в одночасье (при изменении ситуации, с документами, подтверждающими целесообразность сделки) необходимо продать и тогда указанные мною выше проводки могут иметь место. В конкретно моем случае, чтобы не вносить изменения в предыдущий квартал, продаю с 45счета.
  А с Вашими доводами абсолютно согласна, сама бы проводила изначально по-другому.